科板目前上市前的审计木瓜移动退出将应用终端的第一例

本报记者张鑫

近日，上海到北京木瓜移动科技有限公司。有限公司。和赞助商撤回提议发行股票并上市申请进行了审查，按照相关规则的规定，现同意该应用程序，其决定终止上市科创董事会依法审核颁发。

上海证券交易所于2019年3月29日接受木瓜科创板发行上市申请。6月28日，经过两轮的审查，并询问作出回应，上海证券交易所中心举行审计的审查会议，公司发行上市申请表审核报告，提交上市委员会审议，并致函要求发行人和保荐人将提交招股书草稿。7月4日，公司与保荐人递交了上市申请撤回发行。

据介绍，预审核，上海证券交易所审查中心在2019年4月11日，6月4日发行第一，二，审计询证函，在2019 5月22日，收到提交木瓜6月19日的前两个调查机构回应。

两个审计调查主要集中在以下几点：一，发行人的先进性的核心技术，主要依靠核心技术进行生产和销售。木瓜移动目前拥有的美国专利，国内没有专利，R＆d投资占报告期分别为4.94％，1。和0至20％。71％的每个综合毛利率的为20.31％6。为24％和4.38％。上海证券交易所查询要求发行人解释什么样的核心技术，无论这种技术是业内共同开展业务的基本技术，相关技术在提供营销服务海外客户的作用； 要求发行人报告期内的毛利率变化趋势相结合，R＆d投资，该公司的技术水平与同行业公司的核心技术等进一步披露可比的是先进的，它可以有效地转化为商业成果。

二是发行人业务的本质和商业模式。木瓜招股书将被定位为依靠自主研发的技术公司，主要的海外利用全球资源和大量数据的提供营销服务处理大数据分析技术的处理和分析。上海证券交易所关心定位的发行人及行业分类的准确性，由相关部门出具的发行人目录和指南的工业需求相结合，公司从事具体经营活动，并获得大量数据源，应用程序技术的情况下，发行人经营与可比公司等因素，充分说明和企业产业定位精度披露相似的主营业务经营和大数据之间的关系，。第三，如果风险因素的发行人充分披露可能对他们的持续经营能力一个显著的影响。2018年，购买的木瓜年度采购量占91至Facebook。99％，相关收入也取决于Facebook的渠道来实现的，其采购占亚洲的Facebook广告收入占总收入的比例较低，合同的有关条款存在也不利其业务的持续影响，公司未在招股书中报告草案突出的位置，以充分揭示这些情况对公司的持续经营能力的不利影响。四，重要信息披露的充分性，一致性，可理解。木瓜移动已经在主营业务的披露上市包括游戏业务，利润总额占2016年的游戏仍超过30％，但没有在招股说明书报告草案明确披露，并表示，报告期内，公司主营业务无显著变化； 在回答询问时，发行人披露2018年亚洲占21％，使用Facebook的收入来购买量，结果与交流等的计算Facebook的公开披露数据不一致。。

上海证券交易所和审计调查发行人和中介机构回复是上市申请文件的组成部分，必须按照规定程序进行公开披露。值得注意的是，发行上市申请文件，一旦被接受，审计调查的回复，一经披露，发行人及相关单位即具有法律约束力，信息披露文件应当真实，准确，完整的法律责任不停止审计，因为减少。如果审核结束前，发行人和中介机构的信息披露已经存在的做法违规，上海证券交易所将按照有关规定进行处理。

上海证券交易所表示，该上市申请的撤回的问题，该企业宣布独立的判断和正常的行为，通过上海证券交易所的尊重。目前，已经产生了科创板上市公司的第一批，上市审核等申报企业的问题，是在船上和试点设立科创登记制度的基本要求，审核标准和程序有序规定。发行和审核的上市，上海证券交易所将全面公开调查类型的审计功能，应根据发行人符合发行条件，上市条件，信息披露要求作出审计判断，审计意见的形成。我们将继续坚持以信息披露为中心，科创板定位把握好，注重发行人的科创性，先进的技术，利用先进的技术来进行生产和经营，主要从事重大事项和技术风险，督促发行人披露充分的相关信息，使市场参与者能够有效地判断发行人科创性和投资价值。

（仅在编辑山丹）