云天理财队 中意人寿保险有限公司

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理财分析

李先生的财务状务整体良好，安全性高，流动性充裕，但流动性过于充裕影响整体收益性，投资有限制。家庭收入较高，处于家庭事业成长期，具有良好的收入成长预期，家庭主要财务指标都比较健康，从负债率低，流动性充裕来看，家庭财务比较安全，风险较低，控制开支的能力很强，理财投资的余地很大。

理财规划

现金规划：建议将流动资产调整到保证不低于家庭3个月生活开支约10万元即可，开立银行信用卡15万元额度，用于日常备用资金。其余40万元用作其他财务规划：8万元用于规划子女大学教育金，4万元用于支付家庭年度保费，余款28万元用于8%年化收益率的投资组合。

消费支出规划：建议保留张女士的房子，五年后出售李先生现在居住的住房，届时房屋价值约为208万元，扣除未还清房贷20万元，净现金资产188万元，购入家庭的第二套房，价值380万元，首付60%，即228万，贷款152万元。(新购的房子为夫妻联名)

风险管理与保险规划：建议将公司体制变更为有限责任公司，有效地规避个人及家庭对公司因经营风险导致的连带责任，最大限度地享受有限公司的税收优惠；以公司经营费用为李先生投保综合保障(包括寿险200万元)；建议公司为李先生购买保额不低于90万的人寿保险；为两套房子增加相对应保额的财产保险，保费约1000元。保费来源：李先生每年5万元的保费从公司福利费列支，其他家庭成员保费从年度余额中支付。

子女教育规划：目前两个小孩大学教育费用共16万元，。按3%年通胀率计算，15年后大学教育金两个孩子一共需要249280元；从原有的存款中拿出8万元，按8%年化收益率的投资配置，投资于包括股票型基金、债券型基金、组合型基金，作为子女专款专用的大学教育金。

养老规划：建议从现在每个月开始基金定投，解决基础养老的问题，例如从现在每个月5000元开始实行，然后采取阶段式递增定投的方式解决品质养老规划的问题。

投资规划：出租张女士的房屋，每月租金约为3000元；五年投资期，年化回报率为4%，将上述现金规划后的余款28万元用于8%年化收益率的投资组合。

税收规划：如果一次性年终支付39万元经营收入，则税前实付收入约为52万元，实际税款为13万元(注：按25%企业所得税参考)。现建议进行公司转制，李先生能享受公司的基本社保福利；其次，向税局申请最优税率的企业所得税，如进行高新技术企业认定等，购买家庭保险。

财产分配与传承规划：建议李先生与张女士在律师的指导下，按双方的意愿及协商设立双方的遗嘱。可采取：遗嘱+协议+公证+人寿保险的组合方式。